同志们：
在当前金融行业竞争日益激烈、监管环境持续趋严的大背景下，审计工作对于我们XX联社的稳健发展起着至关重要的作用。今天，我们齐聚于此，召开2025年XX联社审计模型分析暨审计整改工作推进会，旨在进一步明确审计工作方向，强化审计整改力度，提升联社整体运营水平和风险防控能力。下面，我围绕会议主题，讲几点意见。
一、深化认知，明晰审计工作重要意义
（一）强化风险防控，筑牢安全屏障。一是精准识别风险隐患。审计工作犹如联社运营的“体检仪”，通过对各项业务流程、财务数据、内部控制等方面进行深入审查，能够精准探测到潜在的风险点。从信贷业务的信用风险，到资金运营的市场风险，再到内部管理的操作风险，审计以其专业视角和严谨流程，对各类风险进行细致排查，为联社提前预警，将可能出现的重大损失扼杀在萌芽状态。二是完善风险防控体系。基于审计所发现的风险问题，联社能够及时调整和完善风险防控策略。从优化制度流程，堵塞管理漏洞，到强化人员培训，提升风险意识，再到构建风险监测模型，实现动态风险管控，每一项基于审计结果的改进措施，都在不断夯实联社的风险防控体系，增强联社抵御风险的能力。三是保障资产质量安全。在金融市场波动加剧的当下，保障资产质量是联社稳健发展的基石。审计工作通过对资产的真实性、合规性进行严格审查，确保信贷资产的投放符合政策要求，资金运用合理合规，有效避免资产的流失和减值，维护联社资产的安全与完整，为联社的可持续发展提供坚实的物质基础。
（二）提升运营效能，助力稳健发展。一是优化资源配置。审计对联社各项业务的成本效益进行分析评估，能够清晰呈现资源的投入产出情况。通过审计，我们可以发现哪些业务领域资源利用效率高，哪些存在浪费现象，进而合理调整资源分配，将有限的人力、物力、财力集中投入到效益高、潜力大的业务中，提高资源利用效率，实现联社运营效益的最大化。二是促进流程优化。审计过程中对业务流程的梳理和审查，能够发现流程中存在的繁琐环节、重复劳动以及不合理的审批程序等问题。针对这些问题，联社可以进行流程再造，简化不必要的手续，提高工作效率，降低运营成本，使各项业务流程更加顺畅、高效，提升整体运营效能。三是推动战略落地。审计不仅关注日常运营，更着眼于联社的战略目标。通过对战略执行情况的审计监督，确保各项业务活动与联社的战略规划保持一致，及时发现战略执行过程中出现的偏差并加以纠正，为联社战略目标的顺利实现提供有力保障，推动联社在正确的发展轨道上稳健前行。
（三）维护合规经营，树立良好形象。一是确保依法依规运营。在金融监管日益严格的环境下，合规经营是联社生存和发展的底线。审计工作依据国家法律法规、监管政策以及联社内部规章制度，对各项业务活动进行全面审查，确保联社的每一项经营行为都合法合规，避免因违规操作而面临的法律制裁和监管处罚，维护联社的正常经营秩序。二是增强内部管理规范性。审计通过对内部管理体系的审查，发现管理中的薄弱环节和漏洞，促使联社完善内部管理制度，加强对人员、财务、业务等方面的管理，提高内部管理的规范化、科学化水平，营造良好的内部运营环境。三是提升社会公信力。合规经营、管理规范的联社更容易赢得客户、监管部门以及社会各界的信任和认可。通过审计工作，确保联社依法合规运营，能够提升联社的社会形象和公信力，为联社拓展业务、吸引客户、增强市场竞争力创造有利条件。
二、剖析现状，正视审计工作现存问题
（一）审计模型应用不足。一是模型构建不完善。当前，部分审计模型在设计上未能充分考虑联社业务的复杂性和多样性。在构建过程中，对各类业务数据的关联性分析不够深入，导致模型的覆盖范围存在局限性，无法全面、准确地反映业务实质。例如，在信贷审计模型中，可能仅关注了客户的基本财务指标，而忽视了行业风险、市场波动等外部因素对信贷资产质量的影响，使得模型在风险预警方面存在一定的滞后性。二是数据质量待提高。审计模型的有效运行依赖于高质量的数据。然而，目前联社的数据质量参差不齐，存在数据缺失、错误、不一致等问题。部分业务系统在数据录入环节缺乏有效的校验机制，导致错误数据进入系统，影响了审计模型的分析结果。同时，不同业务系统之间的数据共享存在障碍，数据的整合难度较大，无法为审计模型提供全面、准确的数据支持。三是人员应用能力弱。审计人员对审计模型的理解和掌握程度不够，部分人员缺乏运用模型进行数据分析的专业技能。在实际工作中，不能充分发挥审计模型的优势，对模型输出的结果不能进行深入分析和解读，导致审计模型的应用效果大打折扣。此外，联社内部缺乏对审计人员的持续培训机制，无法及时更新审计人员的知识结构，提升其模型应用能力。
（二）审计问题整改不力。一是整改意识淡薄。部分部门和人员对审计整改工作的重要性认识不足，存在敷衍了事的态度。将审计整改视为一种负担，而不是提升自身工作水平的契机。在整改过程中，缺乏主动性和积极性，对整改要求不重视，导致整改工作进展缓慢，效果不佳。二是整改措施不精准。一些部门在制定整改措施时，未能深入分析问题产生的根源，采取的措施针对性不强。只是简单地就事论事，对表面问题进行处理，而没有从制度层面、管理层面等深层次原因入手，制定长效的整改机制，导致问题屡查屡犯，无法从根本上得到解决。三是整改跟踪不到位。审计整改工作缺乏有效的跟踪机制，对整改过程中的进展情况、存在的问题不能及时掌握。部分部门在整改过程中遇到困难时，没有及时反馈，导致问题长期搁置。同时，对于整改完成的问题，缺乏后续的复查和验证，无法确保整改效果的持续性，容易出现整改反弹的现象。
（三）审计协同机制不畅。一是部门间沟通不畅。审计部门与其他业务部门之间在信息沟通方面存在障碍，缺乏有效的沟通渠道和沟通机制。在审计过程中，审计部门获取业务信息的难度较大，导致审计工作的效率低下。同时，业务部门对审计工作的理解和支持不够，认为审计是对其工作的监督和挑剔，不愿意主动配合审计工作，影响了审计工作的顺利开展。二是内部协同缺失。联社内部各审计职能之间缺乏协同配合，存在各自为政的现象。例如，财务审计、业务审计、合规审计等不同类型的审计工作没有形成有效的联动机制，审计资源无法得到合理配置，导致审计工作存在重复劳动和监督盲区，降低了审计工作的整体效能。三是外部协作不足。在应对复杂的金融风险和监管要求时，联社与外部审计机构、监管部门等的协作不够紧密。未能充分利用外部资源，加强对自身审计工作的指导和支持。在与外部机构的沟通协作过程中，存在信息不对称、协作不及时等问题，影响了联社对外部风险的应对能力和监管要求的落实效果。
（四）审计队伍建设滞后。一是专业人才短缺。随着金融业务的不断创新和审计工作要求的日益提高，联社审计队伍中缺乏具备金融、财务、法律、信息技术等多方面知识的复合型人才。现有的审计人员在专业知识结构上存在单一性，无法满足复杂审计工作的需求，制约了审计工作的质量和效率。二是培训体系不完善。联社对审计人员的培训重视程度不够，培训内容和方式不能适应审计工作的发展需要。培训内容往往侧重于传统的审计知识和技能，对新的审计理念、方法和技术，如大数据审计、风险导向审计等涉及较少。培训方式也较为单一，以集中授课为主，缺乏实践操作和案例分析，导致培训效果不佳，审计人员的业务能力提升缓慢。三是激励机制不健全。审计队伍中缺乏有效的激励机制，对审计人员的工作业绩考核不够科学合理。优秀的审计人员得不到应有的奖励和晋升机会，工作积极性受到打击。同时，对审计人员的约束机制也不完善，导致部分审计人员工作责任心不强，存在敷衍了事的现象。
三、多管齐下，全力提升审计工作水平
（一）优化审计模型建设。一是完善模型设计架构。深入调研联社各项业务流程，全面梳理业务数据，加强对不同业务领域数据之间逻辑关系的分析。结合金融市场动态和监管要求，运用先进的数据分析技术和建模方法，构建更加科学、全面、灵活的审计模型。例如，在构建风险预警模型时，引入机器学习算法，对大量历史数据进行学习和训练，提高模型对风险的预测准确性和及时性。二是强化数据质量管理。建立健全数据管理制度，明确数据采集、录入、存储、传输等各个环节的规范和标准。加强对数据源头的把控，完善数据校验机制，确保数据的准确性、完整性和一致性。整合联社内部各业务系统的数据资源，建立统一的数据平台，实现数据的集中管理和共享，为审计模型提供高质量的数据支持。三是提升人员应用能力。加大对审计人员的培训力度，制定系统的培训计划，定期组织审计人员参加审计模型应用培训课程。邀请行业专家、技术骨干进行授课，通过理论讲解、案例分析、实践操作等多种方式，提高审计人员对审计模型的理解和运用能力。鼓励审计人员在实际工作中积极探索和创新，不断总结经验，提升自身的数据分析水平。
（二）加强审计问题整改。一是提高整改思想认识。通过组织专题会议、培训学习等方式，加强对全体员工特别是涉及整改工作的部门和人员的教育，使其充分认识到审计整改工作的重要性和紧迫性。将审计整改工作纳入绩效考核体系，明确整改责任，对整改工作不力的部门和个人进行严肃问责，增强员工的整改意识和责任感。二是精准制定整改方案。深入分析审计问题产生的原因，从制度、流程、人员等多个层面查找根源。针对不同问题，制定具有针对性和可操作性的整改方案，明确整改目标、整改措施、整改责任人和整改时间节点。在制定整改措施时，注重从根本上解决问题，建立长效机制，防止问题反弹。三是强化整改跟踪监督。建立审计整改跟踪台账，对整改工作进行全程跟踪和记录。定期对整改工作进展情况进行检查和通报，及时掌握整改工作中存在的问题和困难，协调解决整改过程中的矛盾和问题。对整改完成的问题，进行严格的复查和验收，确保整改效果真实有效。同时，加强对整改工作的考核评价，将整改工作的完成情况作为部门和个人绩效考核的重要依据。
（三）完善审计协同机制。一是加强部门沟通协作。建立审计部门与其他业务部门之间的定期沟通机制，通过召开联席会议、工作协调会等方式，加强信息交流和业务沟通。审计部门在开展审计工作前，充分征求业务部门的意见和建议，了解业务开展情况和存在的问题。业务部门积极配合审计工作，及时提供相关资料和信息，协助审计部门完成审计任务。二是推进内部协同审计。整合联社内部审计资源，打破不同审计职能之间的壁垒，建立协同审计工作机制。在开展大型审计项目时，组织财务审计、业务审计、合规审计等不同专业的审计人员组成联合审计小组，明确各成员的职责分工，加强协作配合，实现审计资源的优化配置和审计工作的高效开展。三是深化外部协作交流。加强与外部审计机构、监管部门等的沟通协作，建立良好的合作关系。积极参与行业交流活动，学习借鉴其他金融机构先进的审计经验和做法。定期邀请外部专家对联社审计工作进行指导和评估，及时了解监管政策的变化和要求，提高联社审计工作的质量和水平。
（四）强化审计队伍建设。一是加大专业人才引进。制定优惠政策，拓宽人才引进渠道，吸引具有金融、财务、法律、信息技术等专业背景的优秀人才加入审计队伍。通过校园招聘、社会招聘、猎头推荐等方式，选拔一批高素质、复合型的审计专业人才，充实审计队伍力量，优化审计人员结构。二是完善培训教育体系。制定科学合理的培训计划，根据审计人员的业务水平和岗位需求，开展分层分类培训。丰富培训内容，除传统的审计知识和技能外，增加大数据分析、风险管理、内部控制等方面的培训课程。创新培训方式，采用线上线下相结合、理论与实践相结合的方式，提高培训效果。同时，鼓励审计人员自主学习，参加各类专业资格考试，提升自身业务能力。三是健全激励约束机制。建立科学合理的绩效考核制度，对审计人员的工作业绩进行全面、客观、公正的评价。将绩效考核结果与薪酬待遇、晋升晋级、评先评优等挂钩，对工作表现突出、业绩优秀的审计人员给予表彰和奖励，激发审计人员的工作积极性和创造性。同时，加强对审计人员的监督和管理，建立健全约束机制，对违反审计纪律和职业道德的行为进行严肃处理。
（五）创新审计工作方法。一是推进风险导向审计。转变审计理念，从传统的合规性审计向风险导向审计转变。在审计工作中，以风险为导向，全面评估联社面临的各类风险，确定审计重点和审计范围。通过对风险的识别、评估和应对，及时发现潜在的风险隐患，提出针对性的审计建议，为联社风险管理提供决策支持。二是开展持续审计。利用信息技术手段，建立持续审计系统，对联社业务活动进行实时监测和分析。通过设定风险预警指标，及时发现异常情况，实现审计工作从事后监督向事前、事中监督的转变。持续审计能够及时发现问题，降低风险损失，提高审计工作的时效性和有效性。三是运用大数据审计技术。充分利用大数据技术，对海量的业务数据进行采集、整理、分析和挖掘。通过大数据分析，发现业务数据中的异常波动和潜在风险，提高审计工作的精准度和效率。例如，运用数据分析工具对信贷业务数据进行分析，筛选出可能存在风险的贷款客户，为审计人员提供审计线索，提高审计工作的针对性。
四、强化保障，确保审计工作取得实效
（一）强化组织领导保障。一是明确领导责任分工。成立由联社理事长任组长，主任任副组长，各部门负责人为成员的审计工作领导小组。明确组长对审计工作负总责，副组长协助组长具体负责审计工作的组织协调和推进，各部门负责人为本部门审计工作的第一责任人。领导小组定期召开会议，研究解决审计工作中的重大问题，确保审计工作的顺利开展。二是加强统筹协调推进。审计工作领导小组办公室要充分发挥统筹协调作用，加强对审计工作的整体规划和组织实施。制定年度审计工作计划，明确审计项目、审计目标、审计时间安排等内容。加强对审计项目的跟踪管理，及时掌握审计工作进展情况，协调解决审计工作中出现的问题，确保审计工作按计划有序推进。三是严格督导检查考核。建立健全审计工作督导检查和考核机制，领导小组定期对审计工作开展情况进行督导检查，对审计工作推进不力、问题整改不到位的部门和个人进行通报批评，并将督导检查结果纳入绩效考核体系。通过严格的督导检查和考核，确保审计工作责任落实到位，工作取得实效。
（二）强化资源投入保障。一是充实审计人员力量。根据审计工作的实际需要，合理增加审计人员数量。通过内部调配、公开招聘等方式，选拔优秀人才充实到审计队伍中。优化审计人员结构，注重引进具有不同专业背景和丰富实践经验的人员，提高审计队伍的整体素质和业务能力。二是加大经费投入力度。联社要将审计工作经费纳入年度预算，确保审计工作有充足的资金支持。安排专项经费用于审计设备购置、审计软件升级、人员培训、外部审计聘请等方面。加强对审计经费使用的管理和监督，确保经费使用规范、合理、高效。三是完善审计技术装备。加大对审计技术装备的投入，配备先进的审计工具和设备，提高审计工作的信息化水平。例如，购置专业的数据分析软件、审计作业平台等，为审计人员开展工作提供有力的技术支持。同时，加强对审计技术装备的维护和管理，确保设备的正常运行。
（三）强化制度建设保障。一是完善审计制度体系。结合联社实际情况，进一步完善审计工作相关的制度体系，包括审计工作章程、审计项目管理办法、审计质量控制制度、审计整改制度等。明确审计工作的职责权限、工作流程、质量标准、整改要求等内容，为审计工作的规范化、制度化开展提供制度依据。二是规范审计业务流程。制定详细的审计业务操作指南，对审计项目的立项、计划、实施、报告、整改等各个环节的工作流程进行规范和细化。明确每个环节的工作要求、责任人员和时间节点，确保审计工作严格按照规定的程序进行，提高审计工作的质量和效率。三是加强制度执行监督。建立健全制度执行监督机制，加强对审计制度执行情况的检查和评估。定期对审计制度的执行情况进行检查，及时发现制度执行过程中存在的问题，提出改进措施。对违反审计制度的行为进行严肃查处，确保审计制度的权威性和严肃性。
同志们，审计工作是XX联社稳健发展的重要保障，审计整改工作是提升联社管理水平的关键环节。当前，我们面临着复杂多变的金融市场环境和日益严格的监管要求，做好审计工作和审计整改工作任务艰巨、责任重大。希望大家以此次会议为契机，进一步提高认识，增强责任感和使命感，切实采取有效措施，加强审计模型建设，加大审计整改力度，完善审计协同机制，强化审计队伍建设，创新审计工作方法，不断提升审计工作水平，为推动XX联社高质量发展做出更大的贡献。