同志们:
在当前金融行业竞争日益激烈、监管环境持续趋严的大背景下,审计工作对于我们XX联社的稳健发展起着至关重要的作用。今天,我们齐聚于此,召开2025年XX联社审计模型分析暨审计整改工作推进会,旨在进一步明确审计工作方向,强化审计整改力度,提升联社整体运营水平和风险防控能力。下面,我围绕会议主题,讲几点意见。
一、深化认知,明晰审计工作重要意义
(一)强化风险防控,筑牢安全屏障。一是精准识别风险隐患。审计工作犹如联社运营的“体检仪”,通过对各项业务流程、财务数据、内部控制等方面进行深入审查,能够精准探测到潜在的风险点。从信贷业务的信用风险,到资金运营的市场风险,再到内部管理的操作风险,审计以其专业视角和严谨流程,对各类风险进行细致排查,为联社提前预警,将可能出现的重大损失扼杀在萌芽状态。二是完善风险防控体系。基于审计所发现的风险问题,联社能够及时调整和完善风险防控策略。从优化制度流程,堵塞管理漏洞,到强化人员培训,提升风险意识,再到构建风险监测模型,实现动态风险管控,每一项基于审计结果的改进措施,都在不断夯实联社的风险防控体系,增强联社抵御风险的能力。三是保障资产质量安全。在金融市场波动加剧的当下,保障资产质量是联社稳健发展的基石。审计工作通过对资产的真实性、合规性进行严格审查,确保信贷资产的投放符合政策要求,资金运用合理合规,有效避免资产的流失和减值,维护联社资产的安全与完整,为联社的可持续发展提供坚实的物质基础。
(二)提升运营效能,助力稳健发展。一是优化资源配置。审计对联社各项业务的成本效益进行分析评估,能够清晰呈现资源的投入产出情况。通过审计,我们可以发现哪些业务领域资源利用效率高,哪些存在浪费现象,进而合理调整资源分配,将有限的人力、物力、财力集中投入到效益高、潜力大的业务中,提高资源利用效率,实现联社运营效益的最大化。二是促进流程优化。审计过程中对业务流程的梳理和审查,能够发现流程中存在的繁琐环节、重复劳动以及不合理的审批程序等问题。针对这些问题,联社可以进行流程再造,简化不必要的手续,提高工作效率,降低运营成本,使各项业务流程更加顺畅、高效,提升整体运营效能。三是推动战略落地。审计不仅关注日常运营,更着眼于联社的战略目标。通过对战略执行情况的审计监督,确保各项业务活动与联社的战略规划保持一致,及时发现战略执行过程中出现的偏差并加以纠正,为联社战略目标的顺利实现提供有力保障,推动联社在正确的发展轨道上稳健前行。
(三)维护合规经营,树立良好形象。一是确保依法依规运营。在金融监管日益严格的环境下,合规经营是联社生存和发展的底线。审计工作依据国家法律法规、监管政策以及联社内部规章制度,对各项业务活动进行全面审查,确保联社的每一项经营行为都合法合规,避免因违规操作而面临的法律制裁和监管处罚,维护联社的正常经营秩序。二是增强内部管理规范性。审计通过对内部管理体系的审查,发现管理中的薄弱环节和漏洞,促使联社完善内部管理制度,加强对人员、财务、业务等方面的管理,提高内部管理的规范化、科学化水平,营造良好的内部运营环境。三是提升社会公信力。合规经营、管理规范的联社更容易赢得客户、监管部门以及社会各界的信任和认可。通过审计工作,确保联社依法合规运营,能够提升联社的社会形象和公信力,为联社拓展业务、吸引客户、增强市场竞争力创造有利条件。
二、剖析现状,正视审计工作现存问题
(一)审计模型应用不足。一是模型构建不完善。当前,部分审计模型在设计上未能充分考虑联社业务的复杂性和多样性。在构建过程中,对各类业务数据的关联性分析不够深入,导致模型的覆盖范围存在局限性,无法全面、准确地反映业务实质。例如,在信贷审计模型中,可能仅关注了客户的基本财务指标,而忽视了行业风险、市场波动等外部因素对信贷资产质量的影响,使得模型在风险预警方面存在一定的滞后性。二是数据质量待提高。审计模型的有效运行依赖于高质量的数据。然而,目前联社的数据质量参差不齐,存在数据缺失、错误、不一致等问题。部分业务系统在数据录入环节缺乏有效的校验机制,导致错误数据进入系统,影响了审计模型的分析结果。同时,不同业务系统之间的数据共享存在障碍,数据的整合难度较大,无法为审计模型提供全面、准确的数据支持。三是人员应用能力弱。审计人员对审计模型的理解和掌握程度不够,部分人员缺乏运用模型进行数据分析的专业技能。在实际工作中,不能充分发挥审计模型的优势,对模型输出的结果不能进行深入分析和解读,导致审计模型的应用效果大打折扣。此外,联社内部缺乏对审计人员的持续培训机制,无法及时更新审计人员的知识结构,提升其模型应用能力。
(二)审计问题整改不力。一是整改意识淡薄。部分部门和人员对审计整改工作的重要性认识不足,存在敷衍了事的态度。将审计整改视为一种负担,而不是提升自身工作水平的契机。在整改过程中,缺乏主动性和积极性,对整改要求不重视,导致整改工作进展缓慢,效果不佳。二是整改措施不精准。一些部门在制定整改措施时,未能深入分析问题产生的根源,采取的措施针对性不强。只是简单地就事论事,对表面问题进行处理,而没有从制度层面、管理层面等深层次原因入手,制定长效的整改机制,导致问题屡查屡犯,无法从根本上得到解决。三是整改跟踪不到位。审计整改工作缺乏有效的跟踪机制,对整改过程中的进展情况、存在的问题不能及时掌握。部分部门在整改过程中遇到困难时,没有及时反馈,导致问题长期搁置。同时,对于整改完成的问题,缺乏后续的复查和验证,无法确保整改效果的持续性,容易出现整改反弹的现象。
(三)审计协同机制不畅。一是部门间沟通不畅。审计部门与其他业务部门之间在信息沟通方面存在障碍,缺乏有效的沟通渠道和沟通机制。在审计过程中,审计部门获取业务信息的难度较大,导致审计工作的效率低下。同时,业务部门对审计工作的理解和支持不够,认为审计是对其工作的监督和挑剔,不愿意主动配合审计工作,影响了审计工作的顺利开展。二是内部协同缺失。联社内部各审计职能之间缺乏协同配合,存在各自为政的现象。例如,财务审计、业务审计、合规审计等不同类型的审计工作没有形成有效的联动机制,审计资源无法得到合理配置,导致审计工作存在重复劳动和监督盲区,降低了审计工作的整体效能。三是外部协作不足。在应对复杂的金融风险和监管要求时,联社与外部审计机构、监管部门等的协作不够紧密。未能充分利用外部资源,加强对自身审计工作的指导和支持。在与外部机构的沟通协作过程中,存在信息不对称、协作不及时等问题,影响了联社对外部风险的应对能力和监管要求的落实效果。
(四)审计队伍建设滞后。一是专业人才短缺。随着金融业务的不断创新和审计工作要求的日益提高,联社审计队伍中缺乏具备金融、财务、法律、信息技术等多方面知识的复合型人才。现有的审计人员在专业知识结构上存在单一性,无法满足复杂审计工作的需求,制约了审计工作的质量和效率。二是培训体系不完善。联社对审计人员的培训重视程度不够,培训内容和方式不能适应审计工作的发展需要。培训内容往往侧重于传统的审计知识和技能,对新的审计理念、方法和技术,如大数据审计、风险导向审计等涉及较少。培训方式也较为单一,以集中授课为主,缺乏实践操作和案例分析,导致培训效果不佳,审计人员的业务能力提升缓慢。三是激励机制不健全。审计队伍中缺乏有效的激励机制,对审计人员的工作业绩考核不够科学合理。优秀的审计人员得不到应有的奖励和晋升机会,工作积极性受到打击。同时,对审计人员的约束机制也不完善,导致部分审计人员工作责任心不强,存在敷衍了事的现象。
三、多管齐下,全力提升审计工作水平
(一)优化审计模型建设。一是完善模型设计架构。深入调研联社各项业务流程,全面梳理业务数据,加强对不同业务领域数据之间逻辑关系的分析。结合金融市场动态和监管要求,运用先进的数据分析技术和建模方法,构建更加科学、全面、灵活的审计模型。例如,在构建风险预警模型时,引入机器学习算法,对大量历史数据进行学习和训练,提高模型对风险的预测准确性和及时性。二是强化数据质量管理。建立健全数据管理制度,明确数据采集、录入、存储、传输等各个环节的规范和标准。加强对数据源头的把控,完善数据校验机制,确保数据的准确性、完整性和一致性。整合联社内部各业务系统的数据资源,建立统一的数据平台,实现数据的集中管理和共享,为审计模型提供高质量的数据支持。三是提升人员应用能力。加大对审计人员的培训力度,制定系统的培训计划,定期组织审计人员参加审计模型应用培训课程。邀请行业专家、技术骨干进行授课,通过理论讲解、案例分析、实践操作等多种方式,提高审计人员对审计模型的理解和运用能力。鼓励审计人员在实际工作中积极探索和创新,不断总结经验,提升自身的数据分析水平。
(二)加强审计问题整改。一是提高整改思想认识。通过组织专题会议、培训学习等方式,加强对全体员工特别是涉及整改工作的部门和人员的教育,使其充分认识到审计整改工作的重要性和紧迫性。将审计整改工作纳入绩效考核体系,明确整改责任,对整改工作不力的部门和个人进行严肃问责,增强员工的整改意识和责任感。二是精准制定整改方案。深入分析审计问题产生的原因,从制度、流程、人员等多个层面查找根源。针对不同问题,制定具有针对性和可操作性的整改方案,明确整改目标、整改措施、整改责任人和整改时间节点。在制定整改措施时,注重从根本上解决问题,建立长效机制,防止问题反弹。三是强化整改跟踪监督。建立审计整改跟踪台账,对整改工作进行全程跟踪和记录。定期对整改工作进展情况进行检查和通报,及时掌握整改工作中存在的问题和困难,协调解决整改过程中的矛盾和问题。对整改完成的问题,进行严格的复查和验收,确保整改效果真实有效。同时,加强对整改工作的考核评价,将整改工作的完成情况作为部门和个人绩效考核的重要依据。
(三)完善审计协同机制。一是加强部门沟通协作。建立审计部门与其他业务部门之间的定期沟通机制,通过召开联席会议、工作协调会等方式,加强信息交流和业务沟通。审计部门在开展审计工作前,充分征求业务部门的意见和建议,了解业务开展情况和存在的问题。业务部门积极配合审计工作,及时提供相关资料和信息,协助审计部门完成审计任务。二是推进内部协同审计。整合联社内部审计资源,打破不同审计职能之间的壁垒,建立协同审计工作机制。在开展大型审计项目时,组织财务审计、业务审计、合规审计等不同专业的审计人员组成联合审计小组,明确各成员的职责分工,加强协作配合,实现审计资源的优化配置和审计工作的高效开展。三是深化外部协作交流。加强与外部审计机构、监管部门等的沟通协作,建立良好的合作关系。积极参与行业交流活动,学习借鉴其他金融机构先进的审计经验和做法。定期邀请外部专家对联社审计工作进行指导和评估,及时了解监管政策的变化和要求,提高联社审计工作的质量和水平。
(四)强化审计队伍建设。一是加大专业人才引进。制定优惠政策,拓宽人才引进渠道,吸引具有金融、财务、法律、信息技术等专业背景的优秀人才加入审计队伍。通过校园招聘、社会招聘、猎头推荐等方式,选拔一批高素质、复合型的审计专业人才,充实审计队伍力量,优化审计人员结构。二是完善培训教育体系。制定科学合理的培训计划,根据审计人员的业务水平和岗位需求,开展分层分类培训。丰富培训内容,除传统的审计知识和技能外,增加大数据分析、风险管理、内部控制等方面的培训课程。创新培训方式,采用线上线下相结合、理论与实践相结合的方式,提高培训效果。同时,鼓励审计人员自主学习,参加各类专业资格考试,提升自身业务能力。三是健全激励约束机制。建立科学合理的绩效考核制度,对审计人员的工作业绩进行全面、客观、公正的评价。将绩效考核结果与薪酬待遇、晋升晋级、评先评优等挂钩,对工作表现突出、业绩优秀的审计人员给予表彰和奖励,激发审计人员的工作积极性和创造性。同时,加强对审计人员的监督和管理,建立健全约束机制,对违反审计纪律和职业道德的行为进行严肃处理。
(五)创新审计工作方法。一是推进风险导向审计。转变审计理念,从传统的合规性审计向风险导向审计转变。在审计工作中,以风险为导向,全面评估联社面临的各类风险,确定审计重点和审计范围。通过对风险的识别、评估和应对,及时发现潜在的风险隐患,提出针对性的审计建议,为联社风险管理提供决策支持。二是开展持续审计。利用信息技术手段,建立持续审计系统,对联社业务活动进行实时监测和分析。通过设定风险预警指标,及时发现异常情况,实现审计工作从事后监督向事前、事中监督的转变。持续审计能够及时发现问题,降低风险损失,提高审计工作的时效性和有效性。三是运用大数据审计技术。充分利用大数据技术,对海量的业务数据进行采集、整理、分析和挖掘。通过大数据分析,发现业务数据中的异常波动和潜在风险,提高审计工作的精准度和效率。例如,运用数据分析工具对信贷业务数据进行分析,筛选出可能存在风险的贷款客户,为审计人员提供审计线索,提高审计工作的针对性。
四、强化保障,确保审计工作取得实效
(一)强化组织领导保障。一是明确领导责任分工。成立由联社理事长任组长,主任任副组长,各部门负责人为成员的审计工作领导小组。明确组长对审计工作负总责,副组长协助组长具体负责审计工作的组织协调和推进,各部门负责人为本部门审计工作的第一责任人。领导小组定期召开会议,研究解决审计工作中的重大问题,确保审计工作的顺利开展。二是加强统筹协调推进。审计工作领导小组办公室要充分发挥统筹协调作用,加强对审计工作的整体规划和组织实施。制定年度审计工作计划,明确审计项目、审计目标、审计时间安排等内容。加强对审计项目的跟踪管理,及时掌握审计工作进展情况,协调解决审计工作中出现的问题,确保审计工作按计划有序推进。三是严格督导检查考核。建立健全审计工作督导检查和考核机制,领导小组定期对审计工作开展情况进行督导检查,对审计工作推进不力、问题整改不到位的部门和个人进行通报批评,并将督导检查结果纳入绩效考核体系。通过严格的督导检查和考核,确保审计工作责任落实到位,工作取得实效。
(二)强化资源投入保障。一是充实审计人员力量。根据审计工作的实际需要,合理增加审计人员数量。通过内部调配、公开招聘等方式,选拔优秀人才充实到审计队伍中。优化审计人员结构,注重引进具有不同专业背景和丰富实践经验的人员,提高审计队伍的整体素质和业务能力。二是加大经费投入力度。联社要将审计工作经费纳入年度预算,确保审计工作有充足的资金支持。安排专项经费用于审计设备购置、审计软件升级、人员培训、外部审计聘请等方面。加强对审计经费使用的管理和监督,确保经费使用规范、合理、高效。三是完善审计技术装备。加大对审计技术装备的投入,配备先进的审计工具和设备,提高审计工作的信息化水平。例如,购置专业的数据分析软件、审计作业平台等,为审计人员开展工作提供有力的技术支持。同时,加强对审计技术装备的维护和管理,确保设备的正常运行。
(三)强化制度建设保障。一是完善审计制度体系。结合联社实际情况,进一步完善审计工作相关的制度体系,包括审计工作章程、审计项目管理办法、审计质量控制制度、审计整改制度等。明确审计工作的职责权限、工作流程、质量标准、整改要求等内容,为审计工作的规范化、制度化开展提供制度依据。二是规范审计业务流程。制定详细的审计业务操作指南,对审计项目的立项、计划、实施、报告、整改等各个环节的工作流程进行规范和细化。明确每个环节的工作要求、责任人员和时间节点,确保审计工作严格按照规定的程序进行,提高审计工作的质量和效率。三是加强制度执行监督。建立健全制度执行监督机制,加强对审计制度执行情况的检查和评估。定期对审计制度的执行情况进行检查,及时发现制度执行过程中存在的问题,提出改进措施。对违反审计制度的行为进行严肃查处,确保审计制度的权威性和严肃性。
同志们,审计工作是XX联社稳健发展的重要保障,审计整改工作是提升联社管理水平的关键环节。当前,我们面临着复杂多变的金融市场环境和日益严格的监管要求,做好审计工作和审计整改工作任务艰巨、责任重大。希望大家以此次会议为契机,进一步提高认识,增强责任感和使命感,切实采取有效措施,加强审计模型建设,加大审计整改力度,完善审计协同机制,强化审计队伍建设,创新审计工作方法,不断提升审计工作水平,为推动XX联社高质量发展做出更大的贡献。